:

Vad ingår i A-skatt?

Innehållsförteckning:

  1. Vad ingår i A-skatt?
  2. Hur beräknas avdragen skatt?
  3. Vad är avdragen skatt på skattekontot?
  4. Hur påverkar ränteavdrag skatten?
  5. Vem betalar A-skatt?
  6. När betalas A-skatt?
  7. När ska man dra 30% skatt?
  8. När dras det 50% skatt?
  9. Vad är skillnaden mellan A-skatt och F-skatt?
  10. När dras pengarna från mitt skattekonto?
  11. Får man tillbaka hela ränteavdraget?
  12. Får man tillbaka på skatten om man betalar ränta?
  13. När får man betala 50 procent skatt?
  14. Hur ansöker jag om A-skatt?
  15. Är arvode skattefritt?

Vad ingår i A-skatt?

I Sverige ska anställda betala inkomstskatt. Inkomstskatten kallas för anställningsskatt och förkortas till A-skatt. En annan vanlig benämning är A-skattsedel. Anställningsskatten innebär att arbetsgivaren drar av skatt på lönen för att betala sociala avgifter, vilket visas på lönebeskedet. Även pensionärer brukar generellt betala A-skatt.

Den som har en enskild firma och en anställning ska betala FA-skatt. Det betyder att arbetsgivaren drar av skatt och arbetsgivaravgifter från lönen, och företagaren betalar skatt och sociala avgifter i form av egenavgifter.

 Vill du veta mer om vilka skatter och avgifter som gäller för anställda? Kika på vår kostnadsfria onlinekurs i löneadministration!

Hur beräknas avdragen skatt?

Sidan uppdaterades senast 2022-12-31

Beräkna hur mycket pengar du får behålla av din lön varje månad och hur mycket du betalar i inkomstskatt.

Vad är avdragen skatt på skattekontot?

Skatteavdraget är en preliminär inkomstskatt som du betalar in till Skatteverket för dina anställda eller andra betalningsmottagare. Om du inte betalar ut någon ersättning i pengar kan du inte göra något skatteavdrag även om den anställda får en skattepliktig förmån, till exempel fri bostad eller bilförmån.

För att din anställda ska kunna kontrollera att det skatteavdrag som du har gjort är korrekt ska du lämna en uppgift om skatteavdraget vid varje löneutbetalning. Det gör du till exempel i en lönespecifikation. Du redovisar sedan skatteavdraget för varje anställd varje månad i en arbetsgivardeklaration.

Hur påverkar ränteavdrag skatten?

Ränteavdraget innebär att du får göra avdrag med 30 % av räntekostnaderna upp till 100 000 kr på den totala skatten. Har du haft högre räntekostnader än så under året så är avdraget istället 21 % på den del som överstiger 100 000 kronor. Det finns dock en del villkor som måste uppfyllas för att du ska få göra ränteavdrag på ditt bolån. Du måste:

  • ha betalat skatt och ränta under det år du vill göra avdrag för.
  • ha ett underskott i kapital, alltså måste dina räntekostnader vara större än dina kapitalinkomster, exempelvis från räntor och aktieutdelningar.
  • vara betalningsansvarig för lånet. Om någon mer står med på lånet – se Flytta ränteavdrag mellan sambos.
  • ha räntekostnader på minst 1000 kr.

Beloppet betalas ut en gång per år i samband med din skatteåterbäringen, om du inte väljer att jämka din skatt. Du kan även göra ränteavdrag om du har en privat långivare som till exempel en släkting. Då uppger du bara långivarens namn eller personnummer under Övriga uppgifter i inkomstdeklarationen.

Om du uppfyller kraven ovan återstår bara en fråga: hur gör man skatteavdraget? Det korta svaret på det är genom att signera och lämna in din inkomstdeklaration. Vanligtvis brukar det vara så smidigt att din bank, kreditinstitut eller långivare redan har gett Skatteverket kontrolluppgifter på dig som låntagare, så att dessa siffror redan är förifyllda i din deklaration. Det enda du behöver göra då är att lämna in den.

Om det inte finns några förifyllda siffror på din deklaration, eller om du vill uppskatta siffran innan deklarationsåret är slut, räknar du ut skattereduktionen på ditt bolån såhär:

  • Kolla hur mycket ränta du betalat under inkomståret du deklarerar för. En enkel övning för dig som har fast ränta, och lite mer tålamodskrävande om du har rörlig.
  • Se över dina kapitalinkomster, exempelvis från räntor och aktieutdelningar.
  • Dra sedan bort dina räntekostnader från dina kapitalinkomster.
  • Om du får ett underskott, alltså mindre än noll, får du göra ränteavdrag och kan skriva in resultatsiffran i din deklaration.

Vem betalar A-skatt?

I Sverige ska anställda betala inkomstskatt. Inkomstskatten kallas för anställningsskatt och förkortas till A-skatt. En annan vanlig benämning är A-skattsedel. Anställningsskatten innebär att arbetsgivaren drar av skatt på lönen för att betala sociala avgifter, vilket visas på lönebeskedet. Även pensionärer brukar generellt betala A-skatt.

Den som har en enskild firma och en anställning ska betala FA-skatt. Det betyder att arbetsgivaren drar av skatt och arbetsgivaravgifter från lönen, och företagaren betalar skatt och sociala avgifter i form av egenavgifter.

 Vill du veta mer om vilka skatter och avgifter som gäller för anställda? Kika på vår kostnadsfria onlinekurs i löneadministration!

När betalas A-skatt?

I Sverige ska anställda betala inkomstskatt. Inkomstskatten kallas för anställningsskatt och förkortas till A-skatt. En annan vanlig benämning är A-skattsedel. Anställningsskatten innebär att arbetsgivaren drar av skatt på lönen för att betala sociala avgifter, vilket visas på lönebeskedet. Även pensionärer brukar generellt betala A-skatt.

Den som har en enskild firma och en anställning ska betala FA-skatt. Det betyder att arbetsgivaren drar av skatt och arbetsgivaravgifter från lönen, och företagaren betalar skatt och sociala avgifter i form av egenavgifter.

 Vill du veta mer om vilka skatter och avgifter som gäller för anställda? Kika på vår kostnadsfria onlinekurs i löneadministration!

När ska man dra 30% skatt?

Skatteverket har en bra beräkningssnurra där det går att räkna ut vad just din skatt blir. 

Obs! Tänk på att Skatteverkets tabeller gäller i dag. Skatteuttaget kan vara annorlunda den dag du går i pension.

Skriv in ditt födelseår, vilken kommunal skatt du har där du bor (titta på din senaste deklaration) och vilken pension du förväntas få, räknat på helår. Tänk på att det är viktigt att skriva in summan i rätt kolumn eftersom lön och pension beskattas olika. Vill du veta vilken skatt som gäller i din kommun, kolla skatten där du bor.

Din ålder spelar roll för hur stor skatten på pensionen blir. Skälet är att grundavdragen är olika. Läs mer om det hos Skatteverket.  Är du född 1957 gäller särskilda regler. Läs mer om dem här: 

När dras det 50% skatt?

Över 1.100 kronor lägre skatt i månaden. Det blir effekten nästa år av den höjda brytpunkten för alla som tjänar över 57.000 kronor i månaden.

Den höga inflationen gör att brytpunkten för när man betalar statlig skatt på lönen höjs markant, från 51.000 till 57.000 kronor i månaden, vid kommande årsskifte.

Vad är skillnaden mellan A-skatt och F-skatt?

F-skatt, även känd som F-skattsedel eller företagsskatt, innebär att företagare som driver näringsverksamhet är ansvariga för att betala in sin preliminära skatt och sociala avgifter. Detta gäller för både fysiska personer som enskilda firmor och juridiska personer som aktiebolag.

För många företag är F-skatt ett måste vid affärer. F-skatt ger företagare förmågan att kontrollera och betala sina skatter och avgifter på egen hand. Detta kan öka din trovärdighet gentemot uppdragsgivare och långivare. Genom att ha F-skatt blir du mer attraktiv som samarbetspartner och det kan även underlätta processen vid låneansökningar.

När dras pengarna från mitt skattekonto?

Nu är det snart dags att deklarera för dina inkomster och eventuella avdrag under 2020. Innan du sätter igång kan det vara bra att ha koll på vilka datum som gäller, bland annat för att få skatteåterbäring redan i april eller betalning av kvarskatt. Arturo Arques, Swedbank och sparbankernas privatekonom guidar dig rätt.

- Senast den 3 maj 2021 måste din inkomstdeklaration finnas hos Skatteverket, men ett gott råd är att inte vänta för länge med att göra din deklaration. Du kanske behöver kolla upp och stämma av en del uppgifter och då kan det vara skönt att vara ute i god tid. Det är också bra att tidigt beräkna om du kommer få kvarskatt. För belopp över 30 000 kronor börjar nämligen en kostnadsränta på 1,25 procent att räknas från och med den 13 februari, säger Arturo Arques, Swedbank och sparbankernas privatekonom.

Får man tillbaka hela ränteavdraget?

Du får göra ett ränteavdrag 30 % på belopp som understiger 100 000 kronor och 21 % på belopp som överstiger 100 000 kronor. 

  • Kapitalinkomster – Räntekostnader = Avdragsgillt belopp
  • Avdragsgillt belopp multipliceras sedan med 0,30 eller 0,21 för att få ut ränteavdragets storlek.

Exempel: Om du under året har betalat 200 000 kr i ränta och haft kapitalinkomster på 20 000 kr. Då får du göra avdrag med 30 % på 100 000 kr och avdrag med 21 % på 80 000 kr. Alltså 100 000 x 0,3 och 80 000 x 0,21 = 46 800 kr.

Får man tillbaka på skatten om man betalar ränta?

Ränteavdraget innebär att du får göra avdrag med 30 % av räntekostnaderna upp till 100 000 kr på den totala skatten. Har du haft högre räntekostnader än så under året så är avdraget istället 21 % på den del som överstiger 100 000 kronor. Det finns dock en del villkor som måste uppfyllas för att du ska få göra ränteavdrag på ditt bolån. Du måste:

  • ha betalat skatt och ränta under det år du vill göra avdrag för.
  • ha ett underskott i kapital, alltså måste dina räntekostnader vara större än dina kapitalinkomster, exempelvis från räntor och aktieutdelningar.
  • vara betalningsansvarig för lånet. Om någon mer står med på lånet – se Flytta ränteavdrag mellan sambos.
  • ha räntekostnader på minst 1000 kr.

Beloppet betalas ut en gång per år i samband med din skatteåterbäringen, om du inte väljer att jämka din skatt. Du kan även göra ränteavdrag om du har en privat långivare som till exempel en släkting. Då uppger du bara långivarens namn eller personnummer under Övriga uppgifter i inkomstdeklarationen.

Om du uppfyller kraven ovan återstår bara en fråga: hur gör man skatteavdraget? Det korta svaret på det är genom att signera och lämna in din inkomstdeklaration. Vanligtvis brukar det vara så smidigt att din bank, kreditinstitut eller långivare redan har gett Skatteverket kontrolluppgifter på dig som låntagare, så att dessa siffror redan är förifyllda i din deklaration. Det enda du behöver göra då är att lämna in den.

Om det inte finns några förifyllda siffror på din deklaration, eller om du vill uppskatta siffran innan deklarationsåret är slut, räknar du ut skattereduktionen på ditt bolån såhär:

  • Kolla hur mycket ränta du betalat under inkomståret du deklarerar för. En enkel övning för dig som har fast ränta, och lite mer tålamodskrävande om du har rörlig.
  • Se över dina kapitalinkomster, exempelvis från räntor och aktieutdelningar.
  • Dra sedan bort dina räntekostnader från dina kapitalinkomster.
  • Om du får ett underskott, alltså mindre än noll, får du göra ränteavdrag och kan skriva in resultatsiffran i din deklaration.

När får man betala 50 procent skatt?

  • Vad är inkomstskatt?
  • Vad är statlig skatt?
  • Vad är skiktgräns och brytpunkt (statlig skatt)?

Inkomstskatt, på engelska income tax, är en skatt som anställda betalar till kommun och landsting (kommunalskatt) på sitt arbete. För kommunalskatten är skattesatsen lika för alla oavsett inkomst, men olika kommuner har olika skattesatser. 2022 låg kommunalskatten i Sverige mellan 29 och 35 procent. 

När en anställd tjänar över en viss gräns, över den så kallade brytpunkten för statlig skatt, så får man också betala inkomstskatt till staten. Detta kallas statlig skatt eller statlig inkomstskatt.

Hur ansöker jag om A-skatt?

Som anställd i Sverige är du enligt lag skyldig att betala inkomstskatt på din lön. Varje månad kommer din arbetsgivare att göra ett skatteavdrag och betalar in skatten till Skatteverket tillsammans med arbetsgivaravgifterna. Men för att veta vilken av de 12 skattetabeller arbetsgivaren ska utgå efter i skatteavdraget måste den anställda visa sin A-skattsedel.

En A-skattsedel är ett intyg utfärdat av Skatteverket som helt enkelt visar vilken skattetabell en arbetsgivare ska använda när de drar inkomstskatt på din lön. Bokstaven A i A-skattsedel står för ”anställning”, men trots det kan även pensionärer inneha A-skattsedel.

I vissa situationer behöver dock anställda inte lämna in någon A-skattsedel. Exempel på sådana är när arbetsgivaren använder ett löneprogram eller när den gör en CSR-förfrågan hos Skatteverket.

Med hjälp av A-skattsedeln kan din arbetsgivare avläsa uppgifter som säkerställer att de drar av och betalar in rätt skattesats. Intyget visar bland annat information om:

  • Folkbokföringsadress på den anställda
  • Hemkommun
  • Skattetabell
  • Särskilda beslut gällande skatteavdrag från Skatteverket

Är arvode skattefritt?

Ladda ner blanketten för det år som ersättningen betalades ut. Om du har betalat ut ersättning till flera mottagare under aktuell månad ska en förenklad arbetsgivardeklaration lämnas för varje mottagare.

Fyll i vilken månad (till exempel april) som ersättningen betalats ut.