Vad krävs för att få rotavdrag?

Likt rotavdraget är rutavdraget en skattereduktion och innebär att du kan göra ett avdrag på arbetskostnaden när du anlitar företag för att utföra tjänster i ditt hem. RUT står för rengöring, underhåll och tvätt. Rutavdraget täcker, som du säkert genom förkortningen redan listat ut, arbeten inom just rengöring, underhåll och tvätt.

Exempel på tjänster som du kan använda rutavdraget vid är hushållstjänster som flyttstädning, läxhjälp och trädgårdsarbete. Du kan också använda dig av rutavdraget när du:

Anlitar barnvakt
Anlitar hjälp för snöskottning samt vid installation
Underhåll eller reparation av fiber

Hur mycket rot per person?

RUT-avdrag är en beteckning som används för möjligheten att göra avdrag på skatten för så kallade hushållsnära tjänster. Det innebär lite förenklat att skatteverket betalar 50% av arbetskostnaden om du anlitar en firma för hushållsnära tjänster. Städning, rengöring, flytt-tjänster och tvätt är några av de tjänster som ingår i RUT-avdraget. Taket för RUT-avdrag + eventuella ROT-avdrag är 75 000 kr per person och år.

💡 RUT-tjänster får INTE dras av i skatteberäkningen vid försäljning av bostad.

Vad menas med rot-avdrag?

Rotavdrag är säkert en term du kommit i kontakt med tidigare, men det är inte alla som har koll på vad avdraget faktiskt innebär och hur man nyttjar det. Avdraget kan användas av privatpersoner som anställer hantverkare för att utföra hemförbättringar. Hemförbättringar är ett brett begrepp som kommer tydliggöras längre ner i artikeln, men generellt gäller det renoveringsprojekt och byggprojekt av alla möjliga slag. Dock finns det vissa undantag som inte omfattas av rotavdrag, och vi kommer gå igenom hur du ska göra för att se vad som gäller för just ditt projekt.

Begreppet avdrag kan också leda till en viss förvirring, då det egentligen inte handlar om en faktisk kostnad som man sedan drar av i deklarationen. Det framkommer tydligt i exemplen nedan att avdraget liknar mer en rabatt på arbetskostnader, snarare än en utgift som du sedan får tillbaka pengarna för. För enkelhetens skull håller vi oss till begreppet avdrag i förhoppningen om att det blir tydligt vad det egentligen innebär.

Hur mycket är rot?

Om du till exempel behöver renovera ditt hus eller din lägenhet och anlitar en byggfirma kan du ansöka om rotavdrag för renoveringskostnader. Avdraget ligger på 30 procent av kostnaden för själva arbetet, kringliggande utgifter som materialkostnad och liknande går inte att få avdraget.

Företaget eller hantverkaren gör noga anteckningar om kostnaderna för själva arbetet och materialet för att sedan kunna specificera detta på fakturan. Du som privatperson behöver själv inte ligga ute med pengar, utan företaget som utför arbetet gör sedan ett avdrag för ROT i fakturan. De kommer sedan att anmäla rotavdraget till Skatteverket som gör en utbetalning om allt är utfört korrekt.

När gäller inte rot-avdrag?

Exempel på tjänster som du kan använda rutavdraget vid är hushållstjänster som flyttstädning, läxhjälp och trädgårdsarbete. Du kan också använda dig av rutavdraget när du:

Anlitar barnvakt
Anlitar hjälp för snöskottning samt vid installation
Underhåll eller reparation av fiber

Kan man bli nekad rotavdrag?

Rotavdraget är en skattereduktion som infördes för att främja renovering och underhåll av hus och lägenheter. ROT är en förkortning av renovering, ombyggnad och tillbyggnad. Rotavdraget gäller alltså bara när du anlitar certifierade företag inom just områden som bygg, måleri, VVS, elinstallation och liknande. Viktigt att komma ihåg är att rotavdrag inte gäller för materialkostnader, bara själva arbetskostnaden. Eftersom att det är från skatten avdraget görs så behöver du också betala in den skatt som krävs för att kunna täcka avdraget som du vill göra.

Rotavdraget ger dig 30% skattereduktion för tjänster som berör bygg, renovering och underhåll av din bostad upp till 50 000 kronor per person och år. Kombinerar du rotavdraget med rutavdrag ligger det totala maxbeloppet på 75 000 kr. För att kunna få rotavdrag är det viktigt att välja ett certifierat företag med F-skattsedel som är berättigade att erbjuda rotavdrag. Du ska även äga och bo i bostaden där renoveringen ska genomföras.

Det är inte du personligen som ansöker om avdraget, det gör företaget som utför arbetet och det ska vara avdraget på fakturan när du får den. Det är dock viktigt att du håller koll på hur mycket avdrag du gör varje år så att du inte överskrider maxbeloppet om 50 000 kronor. Är ni två personer som äger bostaden kan ni tillsammans få upp till 100 000 kronor i avdrag.

Är rotavdraget personligt?

Rot- och rutavdrag är skattelättnader som gör det billigare att anlita arbetskraft för hantverk eller hushållsnära tjänster. Rot står för Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad och Rut står för Rengöring, Underhåll, Tvätt.

Skattelättnaderna är generösa och generella. Till exempel ryms trädgårdsarbete, snöskottning och flytthjälp i rutavdraget och de flesta sorters renoveringar i rotavdraget. Skattelättnaderna gäller arbetskostnaden, inte resor eller material.

Den som utför tjänsten är den som ansvarar för att ansöka om avdraget. Som beställare betalar man sin faktura som vanligt, där är avdraget redan inräknat. Det enda man behöver göra som beställare är att hålla lite koll på hur mycket rot- och rutavdrag man har gjort under året.

Rutavdraget är maximalt 75 000 kronor och rotavdraget är maximalt 50 000 kronor under 2023.
Sammanlagt får man inte göra rut- och rotavdrag över 75 000 kronor, men avdragen är personliga.
Om en i hushållet har utnyttjat sina avdrag kan man låta den andra personen i hushållet betala kommande fakturor och därmed kan hushållet fortsätta få avdrag.
Avdraget gäller bara arbetskostnaden. Man får som maximalt dra av 30 procent av arbetskostnaden på rotavdraget.

Rutavdraget är mer generöst, här kan man dra av upp till 50 procent på arbetskostnaden. Man behöver inte själv hålla koll på de procentuella gränserna, det ordnar företaget som utför jobbet. Självklart kan du göra rut- och rotavdrag när du anlitar Veterankraft.

Du kan göra avdragen så ofta du vill så länge den sammanlagda summan av rutavdrag och rotavdrag inte överstiger 75 000 kronor. Där kan maximalt 50 000 kronor vara för rotavdraget medan 75 000 kronor gäller för rutavdraget. Du måste också betala in skatt som täcker avdraget som du vill göra eftersom det är från skatten avdraget görs.

I normalfallet betalar man in tillräcklig skatt för att täcka avdragen, men är man osäker kan man höra av sig till Skatteverkets kundtjänst eller utnyttja deras e-tjänster för att räkna ut sin skatt. Har man fått rutavdrag eller rotavdrag man inte är berättigad till betalar man tillbaka det till Skatteverket före eller i samband med deklarationen.

Vem betalar rotavdraget?

Reglerna om ROT-avdrag är en del av systemet med skattereduktion för HUS-arbete (HUS-avdrag). Den andra delen av systemet är skattereduktion för hushållstjänster – även kallat RUT-avdrag.

Skattereduktionen motsvarar 30% av arbetskostnaden (inkl moms) för de åtgärder som omfattas, dock högst 50 000 kr/person och beskattningsår.

Vilka tjänster ingår i rot?

Ett småhus är en byggnad med en eller två bostäder, exempelvis en villa, ett radhus eller ett fritidshus. Det kan även vara en kolonistuga eller byggnad på arrenderad mark som är inredd och utrustad för boende. Komplementhus som garage, förråd och andra mindre byggnader kan höra till småhuset.

Krav för rotavdrag i småhus:

Måste man erbjuda rotavdrag?

Rotavdraget är ett skatteavdrag på 30 procent av arbetskostnaden till privatpersoner för reparationer och underhåll. "Rot" står för renovering, ombyggnad och tillbyggnad och infördes officiellt i december 2008. Rotavdraget testades egentligen första gången den 15 februari 1993 för att stimulera byggindustrin. 2008 permanentades rotavdraget för att göra om svartjobb till vita jobb, samt att ge privatpersoner ökade möjligheter att bygga om och renovera sina bostäder.

Vilka arbeten ingår i ROT?

Exempel på tjänster som du kan använda rutavdraget vid är hushållstjänster som flyttstädning, läxhjälp och trädgårdsarbete. Du kan också använda dig av rutavdraget när du:

Anlitar barnvakt
Anlitar hjälp för snöskottning samt vid installation
Underhåll eller reparation av fiber

Vilka tjänster ingår i ROT?

För nästan alla tjänster som ger rätt till rutavdrag gäller det att de utförs i bostaden eller i direkt anslutning till den.

Ditt bohag som ska flyttas måste tillhöra dig som köpare av tjänsten. Flytten måste ske mellan bostäder som du helt eller delvis bor i inom EU/EES-området, England eller Schweiz. Företaget som du anlitar för flytten i Sverige måste ha svensk F-skatt.

Kan hantverkare vägra rotavdrag?

Det är inget roligt besked från byggfirman att meddela att det inte finns något ROT-avdrag kvar. Men om det inte står i avtalet att du kan bli skyldig att betala en annan summa om ROT inte godkänns av Skatteverket, är Villaägarnas bedömning att du inte är tvungen att betala det högre priset. Byggfirman står för risken att avdraget inte betalas ut, men om beställaren har agerat på ett sätt som kan anses belasta denne, till exempel uppgett felaktiga uppgifter, blir det en bedömningsfråga.

- Svaret beror med andra ord helt och hållet på vad som är avtalat mellan dig och din hantverkare, säger Aurora Svallbring.

Måste man betala tillbaka rotavdrag?

💡 RUT-tjänster får INTE dras av i skatteberäkningen vid försäljning av bostad.

Hur mycket får man tillbaka på rot?

Arturo Arques är privatekonom på Swedbank och sparbankerna. Vi låter honom svara på de vanligaste frågorna om rut och rot.

Det pratas om rot och rut i lite olika sammanhang – men vad står de för egentligen? – Rot är en förkortning för reparation, ombyggnad och tillbyggnad. Rut stod en gång i tiden för "rengöring, underhåll och tvätt". Idag omfattar ju avdraget betydligt mer än så, men de är båda skatteavdrag som man kan få göra för tjänster som utförs i eller i nära anslutning till hemmet.