Vad innebär det att bli förmånsbeskattad?

Förmånsskatt är den skatt som tillkommer när arbetstagare tar emot ersättning som inte är kontanter. Förmånsbeskattning innebär alltså att anställda, förmånstagare, ska betala skatt för de förmåner som de erhåller via jobbet, och som enligt reglerna är skattepliktiga.

En förmån definieras av Skatteverket som all form av ersättning, utöver den vanliga lönen, som den anställde erhåller för sitt arbete och som bekostar en privat levnadskostnad. Några vanliga exempel på förmåner är jobbtelefon, företagshälsovård, motion och friskvård samt tjänstebil.

Hur beräknar man förmånsbeskattning?

För dig som är enskild näringsidkare eller handelsbolagsdelägare värderas bilförmån på samma sätt som för anställda.

Den som har dispositionsrätt till en bil förutsätts använda den privat, och måste därför kunna visa att bilen endast använts i ringa omfattning, för att undvika bilförmån.

När ska man Förmånsbeskattas?

Förmånsbeskattning innebär att den som är anställd ska betala skatt på förmåner som erhålls i tjänsten.

En arbetsgivare kan ge sina anställda olika förmåner. En förmån är en ersättning för arbete som bekostar en privat levnadskostnad utöver den vanliga lönen. När en arbetstagare tar emot en förmån från sin arbetsgivare ska den förmånsbeskattas. Arbetstagaren ska alltså betala skatt för förmånen och arbetsgivaren sociala avgifter. Den anställde måste dock ha tackat ja till förmånen och ha tillgång till den och kunna använda den. Vanliga förmåner är tjänstebil, tillgång till parkeringsplats, jobbmobil, fri eller subventionerad mat, företagshälsovård och städhjälp. Skattepliktiga förmåner ska värderas till marknadsvärde. För kost, bil och bostad finns dock färdiga schablonvärden. Förmånsvärdet är den besparing som den anställde gör när hen får en förmån via sitt arbete jämfört med om hen hade köpt samma vara eller tjänst privat. Förmånsskatten betalas in till Skatteverket av arbetsgivaren och ska även registreras på arbetstagarens lönespecifikation.

Hur mycket skatt betalar man på förmåner?

Förmånsbeskattning uppstår när en anställd tar emot en skattepliktig förmån från sin arbetsgivare. Arbetstagaren ska betala inkomstskatt för förmånen och arbetsgivaren måste betala sociala avgifter. Nästan all ersättning för arbete som inte är pengar räknas som skattepliktiga förmåner. Men två krav måste vara uppfyllda för att en anställd ska vara tvungen att skatta för en förmån:

Mottagaren måste tacka ja till förmånen
Mottagaren ska ha tillgång till och använda förmånen

Behöver du redovisning eller revision i ditt företag? Ageras är en kostnadsfri tjänst som hjälper dig hitta rätt revisor eller redovisningskonsult. Vi har ett stort nätverk av partners och ser till att du hittar en som matchar ditt företags situation.

Hur undviker man förmånsbeskattning?

Förmånsbeskattning är när en anställd får en eller flera förmåner genom sitt jobb som han eller hon måste betala skatt för.

 Lästips: Bilförmån, vad är det? Förmånsbeskattning av bil

All form av ersättning för arbete som den anställde får i annat än kontanter och som bekostar en privat levnadskostnad, utgör enligt Skatteverket förmåner (på engelska benefits). Exempel på sådana förmåner kan vara jobbmobil, tjänstebil eller motionsförmåner. Förmåner på jobbet är som huvudregel skattepliktiga, men en del viktiga undantag finns.

En skattepliktig förmån ska normalt värderas till sitt marknadsvärde, vilket ska motsvara vad den anställde hade fått betala om den köpt förmånen på den lokala orten. Detta kallas förmånsgrundande pris eller förmånsgrundande belopp. I vissa fall beräknas den skattepliktiga förmånens storlek efter schabloner, till exempel för kost- och bilförmån.

Om den anställde betalar med sina beskattade pengar till arbetsgivaren för att få en skattepliktig förmån, ska förmånens värde sättas ned med det belopp som den anställde betalat.

Förenklat kan man säga ett förmånsvärde motsvarar den besparing den anställde gör genom att få förmånen genom jobbet jämfört med att köpa den privat. Det är denna mellanskillnad som kan bli skattepliktig. Vi brukar kalla det för den uteblivna privata levnadskostnaden.

Fastän det är den anställde som förmånsbeskattas, är det arbetsgivaren som betalar in förmånsskatten åt den anställde till Skatteverket. Förmånen registreras på den anställdes lönespecifikation och ökar den anställdes skatt. Dessutom ökar underlaget för arbetsgivaravgiften, som ju är arbetsgivarens kostnad.

Hur räknar man ut förmånsvärdet på lönen?

En tjänstebil är en bil som ägs (alt. leasas) av ett företag och som är avsedd att användas i tjänst. Det finns tjänstebilar som enbart får användas i arbetet, men det finns också tjänstebilar som den anställde får använda privat.

Hur påverkar förmånsvärdet min lön?

Med hjälp av en bil kan du balansera arbetslivet och underlätta stressen från tungt ansvar på jobbet.

Om arbetsgivaren låter dig använda en tjänstebil privat kallas det förmånsbil. Skatteverket har specificerat regler för vad som gäller kring tjänstebilar och förmånsbilar. Du som använder en tjänstebil privat måste föra körjournal för att påvisa att den enbart används i tjänsten. Hur vida din tjänstebil ska beskattas avgörs baserat på två parametrar.

Avverka 100 mil eller fler privat per år
Bilen används privat fler än 10 gånger årligen

Hur mycket påverkar förmånsvärdet min lön?

Att använda företagsbilen för privat bruk räknas som en skattepliktig förmån. Tanken med förmånsvärdet är att det ska motsvara den besparing som föraren gör jämfört med att äga bilen själv.

Val av bilmodell påverkar vad den får för förmånsvärde. Andra faktorer som påverkar är hur många mil du kör i tjänsten, bilens extrautrustning och fordonsskatten. Beloppet läggs på din lön och innebär därför en förhöjd skatt som anställd.

Det totala förmånsvärdet är en sammanslagning av fyra delar: prisbeloppsdelen, räntedelen, prisdelen och fordonskattsdelen. Regeländringarna från 1 juli 2021 påverkar det ränte- och prisrelaterade beloppet av förmånsvärdet.

Är förmåner skattepliktiga?

Förmånsbeskattning är när en anställd får en eller flera förmåner genom sitt jobb som han eller hon måste betala skatt för.

 Lästips: Bilförmån, vad är det? Förmånsbeskattning av bil

Om den anställde betalar med sina beskattade pengar till arbetsgivaren för att få en skattepliktig förmån, ska förmånens värde sättas ned med det belopp som den anställde betalat.

När behöver man inte betala förmånsvärde?

bilens nybilspris
extrautrustning som inte ingår i nybilspriset, till exempel metalliclack och vinterdäck
om bilen är miljöbil
om den anställda kör minst 3 000 mil i tjänsten
fordonsskatten (gäller bilar med tillverkningsår 2018 eller senare som har tagits i trafik första gången den 1 juli 2018 eller senare).

Hur mycket av förmånsvärdet betalar man?

Bildeve AB och våra samarbetspartners sparar information på din enhet för att kunna erbjuda anpassad funktionalitet, samla in besöksstatistik och möjliggöra personaliserad marknadsföring. Du väljer vilka typer av cookies som du accepterar utöver de nödvändiga som behövs för att webbplatsen ska fungera.

Besöksstatistik Marknadsföring

Är det värt att ha förmånsbil 2023?

Bilförmån
- Varför uppdateras inte förmånsvärden för tjänstebilar?
- Varför är bilförmånsvärden för 2023 högre än föregående år?
- När ansöker man om justerat bilförmånsvärde?
- Var lägger jag in justerat bilförmånsvärde?
- Kan jag betala ut förmån utan att betala ut lön?

Vad blir min lön med förmånsbil?

Att välja förmånsbil kan kännas både roligt och lite nervöst. Våra kunniga säljare vet att det är ett stort beslut och de finns där för att hjälpa dig hitta den förmånsbil som passar just dig och dina behov.

Hos oss har du ett stort utbud av modeller att välja bland – hela Volvos, Fords, Renaults och Dacias modellprogram finns till ditt förfogande. Självklart hjälper vi dig räkna ut förmånsvärdet och kan berätta vad kostnaden på olika bilar kommer bli för dig som förare. Allt för att det ska bli så enkelt som möjligt att välja förmånsbil.

Är du bilansvarig på ett företag kan våra engagerade företagsrådgivare hjälpa dig skapa en bilpolicy för företagets förmånsbilar. Vi kan ta fram offerter, räkna TCO:er och göra skräddarsydda förslag som anpassats efter företagets vagnpark och behov. Oavsett om ni behöver 1 eller 100 företagsbilar kan vi hjälpa er.

När lönar det sig att ha förmånsbil?

Till att börja med finns det några frågor som du kan ställa dig själv:

En annan sak att ta i beaktande är att halva momsen får lyftas vid leasing av förmånsbil men köper företaget en bil får ingen del av momsen lyftas. Som privatperson är momsen alltid en kostnad. Naturligtvis spelar även likvidtillgången en stor roll.

Vad är skattefria förmåner?

En skattefri förmån är en personalförmån som arbetsgivaren inte behöver betala skatt på (alltså ingen moms). Bra att veta är att det finns krav och regler från skatteverket. Ett exempel är att förmånen måste rikta sig till alla anställda inom företaget och man skall inte kunna ersätta det mot kontanter.

Friskvårdsbidrag är skattefritt för arbetsgivaren i Sverige och det är en av få länder i världen som faktiskt har det upplägget.